¿Podría aplicar al Régimen SIMPLE?
Filtro básico con los requisitos y exclusiones más visibles del RST. No calcula si tributariamente le conviene.
Filtro de requisitos
Este filtro no responde “¿me conviene?”
Elegibilidad y conveniencia son preguntas distintas. Dos negocios elegibles pueden terminar con cargas muy diferentes según actividad, márgenes, IVA, ICA, nómina, retenciones y situación de los socios. Para comparar carga real, use el simulador oficial de DIAN y una revisión tributaria de su caso.
Última verificación de parámetros: 9 de septiembre de 2026.
Elegibilidad y conveniencia son preguntas distintas
El filtro de esta página intenta detectar obstáculos iniciales con base en criterios publicados por DIAN. Pasar el filtro no significa que SIMPLE le convenga. Para decidir conveniencia hay que comparar actividad, ingresos, costos, retenciones, ICA, situación de socios y la carga administrativa frente al régimen que tendría de otra manera.
Prepare estos datos antes de pedir una comparación
- Ingresos brutos del año anterior y proyección del actual.
- Actividad principal y secundarias.
- Estructura de propietarios o accionistas.
- Municipios donde desarrolla actividad y obligaciones territoriales.
- Retenciones que le practican o practica.
- Costos y márgenes del negocio.
No use la tarifa aislada como publicidad
Una tasa nominal baja puede ser atractiva, pero una comparación seria mira qué integra el régimen, cómo se realizan anticipos, qué impuestos o retenciones interactúan y cuál sería el costo total en ambos escenarios. Pida que quien le recomiende cambiar le muestre los dos cálculos con sus supuestos.
Preguntas para su contador
- ¿Cumplo todos los requisitos y ninguna exclusión?
- ¿Cuál sería el impuesto estimado en SIMPLE y fuera de SIMPLE con los mismos ingresos?
- ¿Cómo cambia ICA y las retenciones?
- ¿Qué obligaciones periódicas se simplifican y cuáles siguen?
- ¿Qué cambio del negocio podría hacer que deje de ser conveniente o elegible?
- DIAN · Quiénes pueden optar por SIMPLE
- DIAN · Resolución 238 de 2025 · UVT 2026
- DIAN · Calendario tributario 2026
La fecha visible significa que revisamos estas fuentes y los supuestos indicados. No significa que una regla no pueda cambiar después.
Qué significa pasar el filtro y qué todavía falta analizar
El límite en pesos para 2026
La DIAN establece, entre otros requisitos, ingresos brutos del año anterior inferiores a 100.000 UVT. Con UVT 2026 de $52.374, 100.000 UVT equivalen a $5.237.400.000. Esa conversión sirve para dimensionar el límite, pero no sustituye las reglas del artículo 905 ni resuelve cómo se miden ingresos en situaciones especiales.
Elegibilidad no significa conveniencia
Pasar un filtro básico solo responde “no veo un impedimento obvio con estas respuestas”. La decisión económica exige comparar tarifas, ICA consolidado cuando corresponda, retenciones, anticipos, créditos/descuentos aplicables, estructura de costos y el régimen alternativo. Dos negocios con ingresos iguales pueden tener resultados tributarios distintos porque su margen, nómina, actividad y estructura no son iguales.
Una comparación útil debería estimar al menos un año completo en ambos escenarios y documentar los supuestos. Evite decidir por una frase como “SIMPLE siempre paga menos” o “SIMPLE no sirve”.
Calendario que no debe olvidar
Para 2026, el calendario DIAN incluye anticipos bimestrales del RST. El anticipo julio–agosto vence en septiembre según el último dígito del NIT; el de septiembre–octubre vence en noviembre. El hecho de que el régimen se llame “Simple” no elimina el trabajo de calendario, facturación y soportes.
Manual de decisión
Dos empresas pueden facturar $800 millones al año y aun así tener respuestas distintas frente al SIMPLE. Una puede cumplir los requisitos subjetivos y de actividad; la otra puede caer en una exclusión por su estructura, actividad o relaciones. El límite de 100.000 UVT es solo una puerta de entrada, no una certificación automática de elegibilidad ni una garantía de ahorro.
Antes de actuar
- Confirme ingresos brutos del año anterior en UVT, no en una cifra aproximada de memoria.
- Revise actividad económica y quiénes son socios o accionistas.
- Liste obligaciones nacionales y municipales que hoy paga.
- Compare el flujo de pagos y retenciones, no solo una tasa nominal.
- Haga la decisión con proyección anual y no con un solo mes bueno o malo.
Tres preguntas que valen más que otra pestaña
- ¿Su actividad aparece entre las permitidas y ninguna exclusión le aplica?
- ¿Cómo cambiarían ICA, retenciones y anticipos en su caso concreto?
- ¿Qué pasa si sus ingresos crecen por encima del umbral?
Historial visible de esta página
- 9 sep 2026: añadimos ejemplos en pesos, decisiones operativas, enlaces de siguiente paso y verificación de fuentes donde aplica.
- Segunda pasada: se añadió la herramienta/guía base, plantillas relacionadas e interlinking.